Vnitroskupinové zůstatky
Ověřte, že to, co jedna společnost skupiny dluží, účtuje nebo vydělává od jiné, je na obou stranách zaúčtováno stejně, a spárované páry eliminujte.
Na této stránce
Když jedna společnost skupiny půjčuje jiné, fakturuje jí nebo jí pronajímá, účtují to obě — jedna jako pohledávku nebo výnos, druhá jako závazek nebo náklad. V číslech skupiny musí obě strany zmizet. Vnitroskupinové zůstatky postaví vedle sebe obě strany každého páru společností, ukážou, kde se liší, a umožní je eliminovat. V účetnictví žádné ze společností se nic nemění.
Jak se sem dostat
Společnosti → Vnitroskupinové zůstatky. Používají je správci a editoři; v ukázkové skupině je mohou číst i čtenáři.
Co kontrolovat
| Filtr | Význam |
|---|---|
| Fiskální rok, Do období | Rozvahové účty ke konci období; výsledkové účty od začátku roku. |
| Rozsah | Celá skupina, nebo uložený okruh — pak jen páry, jejichž obě společnosti do něj patří. |
| Základ | Upravený (účetnictví + úpravy) nebo Statutární (jen účetnictví). |
Souhrnný řádek
Nahoře: kolik párů nesouhlasí a o kolik celkem, kolik zůstatků je nepřiřazeno, kolik párů je eliminováno a Tolerance.
Páry
Stránka má dvě tabulky: Rozvahové páry (pohledávky, závazky, půjčky) a Výsledkové páry (výnosy a náklady). Každý řádek je zůstatek jedné společnosti na vnitroskupinovém účtu vůči jedné protistraně, vedle zůstatku protistrany na partnerském účtu:
Společnost, Účet, Zůstatek · Protistrana, Protiúčet, Zůstatek protistrany · Rozdíl · Eliminováno · Zbývá eliminovat · Stav.
| Stav | Význam |
|---|---|
| Nepřiřazeno | Řádky na vnitroskupinovém účtu neuvádějí žádného partnera označeného jako společnost skupiny. Klikněte na určit protistranu (viz Protistrany). |
| Jednostranné | Zaúčtovala to jen jedna společnost. |
| Rozdíl | Zaúčtovaly to obě, ale částky se liší o více než toleranci; řádek uvádí, která strana je nižší a o kolik. |
| Spárováno | Obě strany se shodují v rámci tolerance; připraveno k eliminaci. |
| Pravidlo | Poplatek, který kupující aktivuje, eliminovaný pravidlem nerealizovaného zisku (viz Eliminace). |
| Eliminováno | Eliminace byla zaúčtována a nic nezbývá. |
Pokud obě společnosti účtují v různých měnách, pár se zobrazí v prezentační měně; rozdíl, který je jen pohybem kurzu za měsíc, je označen FX a počítá se jako spárovaný — jde o efekt přepočtu, ne o chybu v účtování.
Rozpad na řádky
Kódy účtů jsou odkazy: každý otevře řádky deníku dané společnosti na účtu za období, vyfiltrované na protistranu, takže uvidíte, která faktura nebo platba chybí.
Eliminace
Pracovní přehled podle účtů
Podle účtu (nebo Společnosti → Vnitroskupinové vztahy) ukazuje stejné informace účet po účtu: každý vnitroskupinový globální účet s jeho partnerskými účty, zůstatek každé společnosti, součet a Zbývá eliminovat (obě strany). Před zaúčtováním eliminace „zbývá eliminovat“ sčítá obě strany — tedy dvojnásobek částky deníku; po zaúčtování je 0,00. Druhá tabulka vypisuje řádky účtované vůči partnerům ze skupiny a označuje řádky na účtu, který není vnitroskupinový. Odkaz … eliminace navrženy pro tento měsíc → Navržené otevře návrhy měsíce.
Dobré vědět
- Nesouhlasící páry se objevují také jako upozornění ve výkazu a na snímku s podklady v Board packu.
- Uzávěrka měsíce vypisuje páry uvnitř rozsahu, které stále nesouhlasí.
Nenašli jste, co hledáte? Napište na erik@cfopanorama.com.