Slovník pojmů
Pojmy, se kterými se v CFO Panorama setkáte — účetnictví, konsolidace, hotelové KPI a vlastní výrazy aplikace — vysvětlené srozumitelně.
Výrazy, které CFO Panorama používá, v abecedním pořadí. U každého pojmu je v závorce anglický výraz z anglického rozhraní; české názvy odpovídají tomu, co ukazuje aplikace a co používá vaše účetní.
| Pojem | Význam |
|---|---|
| ADR | Průměrná cena za prodaný pokoj (average daily rate): tržby za ubytování vydělené počtem prodaných pokojů. Hotelové KPI. |
| Board pack | Měsíční prezentace v PowerPointu pro vedení: klíčová čísla, výkazy, srovnání s rozpočtem, zjištění a otázky pro management, sestavená ze stejných čísel jako výkazy. |
| CTA | Kurzový rozdíl z přepočtu (cumulative translation adjustment): řádek rozvahy, který zachycuje kurzové rozdíly vznikající, když se zůstatky přepočítávají do jiné měny různými kurzy. Lze ho rozkliknout. |
| Čistý dluh (Net debt) | Bankovní úvěry, kontokorenty, dluhopisy a závazky z leasingu minus hotovost. Zobrazuje se jako Čistý bankovní dluh. |
| Dávka (Batch) | Jeden import jednoho souboru za jednu společnost a účetní rok. Každá má číslo (viz J# / M# / S#). |
| Dimenze (Dimension) | Způsob členění čísel vedle účtu, například středisko, činnost, zakázka nebo hotel. Lokální hodnoty dimenzí se mapují na dimenze skupiny stejně jako účty. |
| Domovská úroveň (Home ledger) | Úroveň, ke které eliminační zápis patří: nejnižší společná mateřská společnost společností, které zápis uvádí, nebo úroveň Skupiny. Rozhoduje, ve které části skupiny se eliminace uplatní. |
| EBITDA | Zisk před úroky, daněmi, odpisy a amortizací: provozní zisk před odpisy a amortizací. |
| Eliminace (Eliminations) | Sloupec výkazu s eliminačními zápisy. Součet + Eliminace = Skupina. |
| Eliminační zápis (Elimination journal) | Zápis, který odstraní vnitroskupinové zůstatky a transakce (prodeje, nájmy, půjčky mezi vašimi společnostmi), takže sloupec Skupina ukazuje jen vztahy s okolním světem. |
| Funkční měna (Functional currency) | Měna, ve které společnost vede účetnictví — u českých společností CZK. |
| Globální účtová osnova (Global chart of accounts) | Vlastní účtová osnova vaší skupiny v CFO Panorama, na které vykazuje každá společnost. Účty každé společnosti se na ni mapují. Stránka: Účtová osnova. |
| GOP | Hrubý provozní zisk (gross operating profit): v hotelové výsledovce (USALI) tržby minus náklady oddělení a nerozvržené provozní náklady. |
| Historický kurz (Historical rate) | Kurz ke dni, kdy částka vznikla. Přepočítává se jím základní kapitál a ostatní vlastní kapitál. |
| J# / M# / S# | Čísla importů: J# dávka deníku, M# dávka kmenových dat (účtová osnova a seznamy), S# dávka statistik. |
| Kurzy ČNB (ČNB rates) | Kurzy České národní banky, načítané každý pracovní den. Slouží k zobrazení výkazů v CZK nebo v EUR. |
| Lokální účet (Local account) | Účet vlastní osnovy společnosti v POHODĚ nebo Money S3 (například 518100). |
| LTM | Posledních dvanáct měsíců (last twelve months): dvanáct měsíců končících zobrazeným měsícem. |
| Mapování (Mapping) | Přiřazení každého lokálního účtu (a hodnoty dimenze) ke skupinové účtové osnově. Stránka: Mapování. |
| Můstek (Bridge) | Viz Převodový můstek. |
| n.m. | Nemá smysl (not meaningful): ukazatel nebo procentní změna, jejichž základ je nulový, chybí, je záporný nebo mění znaménko. |
| Obsazenost (Occupancy) | Prodané pokoje vydělené dostupnými pokoji. Hotelové KPI. |
| Otázky pro management (Management questions) | Otázky, které Board pack klade manažerům k zjištěním, v listu Excelu, který lze vyplnit a nahrát zpět. |
| Pokrytí (Coverage) | Podíl částek společnosti, které jsou namapované na skupinovou účtovou osnovu. Ukazuje ho odznak Pokrytí v postranním panelu; 100 % znamená, že každá částka dorazí na řádek výkazu. |
| PPA | Úprava již vykázaného období (prior-period adjustment): řádek přidaný do měsíce, který už byl vykázán. |
| Prezentační měna (Presentation currency) | Měna, ve které se výkaz zobrazuje (CZK nebo EUR). Výchozí měna skupiny se nastavuje v údajích Správce. |
| Průměrný kurz (Average rate) | Měsíční průměrný kurz ČNB. Přepočítává se jím výsledovka a přehled o peněžních tocích za měsíc. |
| Přepracování (Restatement) | Změna čísel, která už byla uzamčena, provedená novým uzamčením období jako nové verze (v2, v3 …). |
| Převodový můstek (Restatement bridge) | Obrazovka, která porovná dvě verze čísel společnosti řádek po řádku a uvede zápisy, které se změnily. |
| Přístup platformy (Platform access) | Podpora CFO Panorama otevře vaši skupinu, aby diagnostikovala problém, aniž by byla jejím členem; každý takový přístup se zaznamená pro vaše administrátory. |
| QTD | Od začátku čtvrtletí (quarter to date): od prvního měsíce čtvrtletí do zobrazeného měsíce. |
| RevPAR | Tržby za ubytování na dostupný pokoj (revenue per available room): tržby za ubytování vydělené dostupnými pokoji (rovná se ADR × obsazenost). |
| Rozsah (Scope) | Uložená část skupiny, za kterou se vykazuje: právní — společnost a to, co ovládá; manažerský — seznam společností, který si zvolíte. |
| Skupina (Group) | Sloupec výkazu za celou skupinu (nebo její vybranou část) po eliminacích. Také: klientská skupina — vaše společnosti dohromady v CFO Panorama. |
| Snímek (Snapshot) | Kopie měsíčních čísel společnosti pořízená při uzamčení období. Nikdy se nemění ani nemaže. |
| Součet (Combined) | Součet vybraných společností před eliminacemi. Ve výkazech se sloupec jmenuje Součet společností (před eliminacemi). |
| Středisko / činnost / zakázka | Tři dimenze českého účetního softwaru: cost centre, activity a contract (job). |
| Syntetický účet (Synthetic account) | První tři číslice českého účtu (syntetický účet, například 518); analytické účty pod ním přidávají další číslice (518100). |
| Tolerance | Částka, o kterou se obě strany vnitroskupinového páru mohou lišit a stále se považují za spárované. Nastavuje se v profilu skupiny. |
| Ukázková skupina (Sample group) | Demo skupina s generovanými daty — hotel, restaurace, developer, agentura, obchod s jízdními koly. Jen ke čtení. |
| Úpravový doklad (Adjustment journal) | Zápis zaúčtovaný v CFO Panorama, ne v účetním systému, který pro manažerské výkaznictví opravuje nebo přeřazuje čísla (například dohadnou položku, kterou účetnictví ještě nemá). Projeví se se základem Účetnictví + úpravy. |
| USALI | Uniform System of Accounts for the Lodging Industry: mezinárodní uspořádání hotelové výsledovky podle oddělení. |
| Uzamčení období (Period lock) | Rozhodnutí, že účetní rok společnosti je vykázán do určitého měsíce. Čísla uzamčených měsíců jsou zmrazena ve snímku. |
| Vnitroskupinový pár (Intercompany pair) | Dvě vaše společnosti se vzájemnými zůstatky nebo transakcemi, například pohledávka v jedné a závazek ve druhé. Obě strany by měly souhlasit. |
| Volný cash flow (Free cash flow) | Provozní cash flow minus investiční výdaje (pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku). |
| YTD | Od začátku roku (year to date): od prvního měsíce účetního roku do zobrazeného měsíce. |
| Základ (Basis) | Co výkaz zahrnuje: Jen účetnictví — účetnictví tak, jak bylo importováno; Účetnictví + úpravy — navíc úpravové zápisy zaúčtované v CFO Panorama. Eliminační zápisy jsou v obou. |
| Závěrkový kurz (Closing rate) | Kurz ČNB ke konci měsíce. Přepočítávají se jím částky rozvahy. |
| Zjištění (Findings) | Postřehy Board packu: neobvyklé pohyby a co je může vysvětlovat, každý doložený čísly, ze kterých vychází. Založené na pravidlech a opakovatelné. |
Nenašli jste, co hledáte? Napište na erik@cfopanorama.com.