Účtová osnova
Globální účtová osnova skupiny — společné účty a řádky výkazů, na které se mapuje každá společnost, výchozí mapování české a lucemburské osnovy a kde se který účet používá.
Na této stránce
Každá společnost vede v POHODĚ nebo Money S3 vlastní účtovou osnovu. Aby bylo možné vykazovat společnosti vedle sebe i za celou skupinu, CFO Panorama mapuje každý účet společnosti na jeden účet Globální účtové osnovy skupiny. Globální osnova rozhoduje, na který řádek výsledovky, rozvahy a přehledu o peněžních tocích částka přijde. Administrátoři a editoři ji otevírají položkou Účtová osnova v postranním panelu.
Jedna osnova na skupinu
Každá skupina má právě jednu Globální osnovu. Vznikne ze šablony CFO Panorama při založení skupiny — řádek nad záložkami uvádí Verzi šablony a počet účtů — a pak je to vlastní kopie skupiny. Řádek změněný pro vaši skupinu je v tabulce Účty označen jako Upraveno a při obnovení šablony zůstane zachován.
Čtyři záložky
| Záložka | Co ukazuje |
|---|---|
| Účty | Každý globální účet: Kód, Název EN, Název CS, Výkaz (PL nebo BS), Section (oddíl), Řádek a Protiřádek výkazů, Obvyklý zůstatek, Kurzová politika (jakým kurzem se účet přepočítává), Třída peněžních toků, Třída IFRS, Aktivní, Upraveno. |
| Výkazy | Uspořádání výkazů — výsledovka, rozvaha, přehled o peněžních tocích, ukazatele a u odvětvových skupin provozní výsledovka. Otevřete uspořádání a uvidíte jeho oddíly a řádky, každý se vzorcem a s účty, které ho plní. Rozbalit vše otevře všechny řádky. |
| Výchozí mapování | Který globální účet převezme účet společnosti, dokud ho společnost výslovně nenamapuje. Jedna záložka za každou rodinu osnov s počtem řádků: Česká účtová osnova a Lucemburský PCN. |
| Referenční údaje | Globální dimenze a jejich hodnoty, Třídy cash flow s řádky, které plní, a počty podle Kurzové politiky. |
Hledání
Napište do pole Hledat a klikněte na Hledat. Výsledky uvádějí odpovídající účty, řádky výkazů a řádky výchozího mapování, česky i anglicky, s diakritikou i bez ní. Přesný kód účtu otevře rovnou daný účet.
Karta účtu
Klikněte na kód účtu na záložce Účty. Karta Kde se používá ukazuje:
- řádky výkazů, které účet plní, každý s odkazem na záložku Výkazy;
- jeho Třídu peněžních toků a Výchozí mapování syntetik, která na něj ukazují;
- účty jednotlivých společností, které na něm vykazují v posledním měsíci společnosti se zápisy, ať už výslovným mapováním, nebo výchozím — každý s odkazem na mapování účtů dané společnosti;
- Ukazatele, které z těchto řádků čtou;
- Vnitroskupinové vztahy — zda účet nese zůstatky mezi společnostmi skupiny.
Používá se v eliminacích a eliminační protiúčty
Administrátoři vidí na kartě dvě pole:
- Používá se v eliminacích — zaškrtněte u účtu, který nese zůstatky nebo transakce s ostatními společnostmi skupiny, například vnitroskupinovou půjčku nebo vnitroskupinové výnosy;
- Eliminační protiúčty — kódy účtů na druhé straně, oddělené lomítkem (například
266100 / 266200).
Klikněte na Uložit. Eliminace a obrazovka vnitroskupinových zůstatků pak obě strany spárují. Šablona už obsahuje obvyklé páry; vaše úprava zůstane zachována i při pozdějších obnoveních šablony. Editoři a čtenáři vidí obě hodnoty jen ke čtení.
Výchozí mapování
Účet společnosti, který zatím nemá výslovné mapování, převezme výchozí, takže ho výkazy od prvního nahrání ukazují na rozumném řádku:
- Česká účtová osnova: podle trojmístného syntetického účtu — například každý účet
518…jde na výchozí mapování účtu518. Záložka ukazuje syntetický účet, jeho český název, globální účet, Jistotu výchozího mapování (vysoká, střední nebo nízká), kolik účtů společností ho používá (Používá účtů) a poznámku. - Lucemburský PCN: podle nejdelší shodné předpony kódu účtu, s popisem PCN.
Rodina osnovy každé společnosti je uvedena na její stránce. Výchozí mapování s nízkou jistotou nese částku na svém řádku, ale počítá se jako nepokryté, dokud někdo účet nenamapuje; viz Mapování účtů a pokrytí.
Stáhnout konfiguraci (Excel)
Stáhnout konfiguraci (Excel) nahoře na stránce stáhne celou konfiguraci skupiny jako sešit v uspořádání šablony — účty, řádky výkazů, definici cash flow, výchozí mapování, dimenze — s listem README (skupina, datum, verze šablony, kdo sešit stáhl) a listem Diff_to_template, který uvádí každou hodnotu, ve které se vaše skupina liší od šablony, ze které vznikla. Použijte ho k revizi osnovy se svou účetní nebo auditorem.
Nenašli jste, co hledáte? Napište na erik@cfopanorama.com.